Le référentiel : le Plan Comptable Général
La structure du compte de résultat, du bilan prévisionnel et du plan de financement suit le Plan Comptable Général (PCG) français — le format attendu par les banques et les établissements de crédit. Les libellés, l'ordre des postes et les agrégats (valeur ajoutée, excédent brut d'exploitation, résultat courant, résultat net) respectent cette norme.
Concrètement : vous saisissez des données métier en langage clair (prix, volumes, charges, embauches, emprunts), et ADrard les traduit dans les postes comptables normalisés. Vous n'avez pas à connaître le PCG ; vous en obtenez le résultat.
Les calculs, un par un
Pour chaque indicateur : le principe, ce qui est pris en compte par défaut, et ce que vous pouvez modifier.
BFR — Besoin en fonds de roulement
Le décalage de trésorerie entre ce que vous payez (stocks, fournisseurs, charges) et ce que vous encaissez (clients).
Modifiable : délais de paiement clients et fournisseurs, niveau de stock, saisonnalité. C'est souvent le point de fragilité d'un projet : ADrard le calcule mois par mois.
TVA
TVA collectée sur les ventes, TVA déductible sur les achats et investissements, et surtout le décalage de reversement à l'État (mensuel ou trimestriel) qui pèse sur la trésorerie.
Modifiable : taux applicables par produit, régime et périodicité de déclaration.
IS — Impôt sur les sociétés
Calculé sur le résultat fiscal, en tenant compte des tranches et seuils en vigueur (taux réduit sous conditions, taux normal au-delà).
Modifiable : régime d'imposition, éligibilité au taux réduit. Pour l'optimisation fiscale fine, votre expert-comptable garde la main (voir plus bas).
CAF — Capacité d'autofinancement
Ce que l'entreprise dégage réellement pour se financer, rembourser ses emprunts et investir.
Modifiable : durées et modes d'amortissement des investissements.
Seuil de rentabilité (point mort)
Le chiffre d'affaires à partir duquel l'activité couvre l'ensemble de ses charges.
Modifiable : répartition charges fixes / variables, taux de marge.
Plan de financement
La confrontation des besoins (investissements, BFR, remboursements) et des ressources (apports, emprunts, CAF) — sur les trois premières années.
Modifiable : montants et durées d'emprunt, apports, échéanciers.
Les 3 scénarios : pessimiste, réaliste, optimiste
Un bon dossier ne présente pas un seul chemin, mais montre qu'on a réfléchi aux aléas. ADrard décline vos hypothèses en trois scénarios : on fait varier les paramètres clés (volume de ventes, prix, délais de paiement) pour mesurer leur effet sur la trésorerie et la rentabilité.
C'est exactement ce que le banquier ou l'investisseur cherche : « et si ça marche moins bien ? ». Répondre à cette question avec des chiffres — plutôt que de l'éviter — est un signal de sérieux.
Le moteur de diagnostic
Au-delà du calcul, ADrard embarque un moteur de règles qui relit votre prévisionnel et signale les incohérences avant qu'un analyste ne les trouve :
- trésorerie qui passe en négatif à un moment de l'année ;
- marge aberrante par rapport aux repères du secteur ;
- sous-capitalisation (apport trop faible au regard des besoins) ;
- remboursements d'emprunt supérieurs à la capacité d'autofinancement.
Ce moteur repose sur des règles explicites, pas sur une IA externe : chaque alerte est traçable et explicable. C'est un argument de fiabilité et de souveraineté — vos données ne sortent pas vers un service tiers pour être analysées (voir Sécurité & données).
Ce qu'ADrard ne fait pas
Dire clairement nos limites est une question d'honnêteté — et c'est ce qui permet à un cabinet de nous intégrer à sa pratique sans crainte de substitution.
ADrard ne remplace pas le conseil d'un professionnel
- Optimisation fiscale et choix de régime : du ressort de votre expert-comptable.
- Choix du statut juridique (SAS, SARL, micro…) : décision d'accompagnement, pas un calcul.
- Valorisation d'entreprise et opérations de haut de bilan : hors périmètre.
- Audit et certification des comptes : ADrard produit un prévisionnel, pas un audit.
ADrard produit la structure et les tableaux ; le professionnel valide le fond, la fiscalité et la stratégie. C'est cette complémentarité qui rend le dossier solide.
Voyez le résultat par vous-même
Un business plan complet généré par ADrard, en PDF, pour juger la méthode sur pièce.
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